危险的银行存单：渤海银行、浦发银行上亿存款质押事件“险象环生”

　　原标题：危险的银行存单

　　本报记者 郝亚娟 慈玉鹏 张荣旺 上海报道

　　在渤海银行（9668.HK）28亿元存款质押事件仍如坠云端之际，浦发银行2.95亿元存款质押事件接踵而至。一时间，此前被认为“风险较小”的存单质押业务，如今却是“险象环生”。

　　11月15日，科远智慧（002380.SZ）发布公告称，其全资子公司南京科远智慧能源投资有限公司（以下简称“科远投资”）使用4000万元购买浦发银行南通分行定期存款，未按时回款。在公司不知情的情况下，该款项被作为南通瑞豪国际贸易有限公司（以下简称“南通瑞豪”）开具银行承兑汇票的质押担保。

　　《中国经营报》记者了解到，目前浦发银行方面及科远智慧均已报案。科远智慧告诉记者，公司自查与融资企业——南通瑞豪无业务往来，暂未发现内部员工串通违规操作。浦发银行则表示，将积极配合公安机关的调查。

　　目前，孰是孰非尚无法判断，而处于事件核心的存单质押业务风险却已显露冰山一角。

　　存款被质押

　　根据科远智慧上述公告，科远投资于2020年11月10 日使用暂时闲置的自有资金4000万元，购买浦东银行南通分行定期存款，产品到期日为2021年11月10日，本次购买的定期存款受托方为浦发银行。但截至11月15日，公司仍未收到该笔资金。

　　科远智慧表示，通过自查发现，科远投资在浦发银行南通分行购买的定期存款总额为 3.45亿元。目前，到期未能赎回的金额为4000万元，另有2.55亿元未到期存款显示为“已质押”状态。

　　谈到“被质押的4000万元存款”，科远智慧表示，经向浦发银行南通分行问询得知，公司4000万元定期存款于2020年11月 10 日已作为南通瑞豪开具银行承兑汇票的质押担保。目前，南通瑞豪未能按时偿债，导致该4000万元定期存款到期未能及时赎回。公司对该质押行为毫不知情，已明确要求浦发银行南通分行方面出具有效证明材料。

　　“此前，公司聘请的会计师事务所对公司2020年度财务报告进行审计，浦发银行南通分行提供的询证函回复函中，确认公司存于浦发银行南通分行的存款‘不存在担保、冻结或其他使用限制’的状态。事发后公司已及时展开自查，目前未发现公司财务或其他相关部门人士有串通行为。” 科远智慧方面指出。

　　对于融资方南通瑞豪，科远智慧方面向记者表示，对该公司不知情、不了解，科远智慧与南通瑞豪不存在往来。“公司已于11月15日向南京市江宁区经侦大队报案，但因管辖权问题尚未立案，目前正与省公安厅协调沟通。” 科远智慧方面补充道。

　　11月17日，科远智慧因此事收到深圳证券交易所的关注函，要求说明公司在浦发银行南通分行理财产品质押的具体情况，包括但不限于质押原因、担保对象、质押时间、质押手续是否齐全等，公司公章内控管理是否存在重大缺陷等。

　　对于上述存单质押事件，浦发银行方面告诉记者：“浦发银行南通分行与科远投资确有存款等业务关系。近日，该公司对其与南通分行的有关存款等业务提出查询。为依法保障银行和客户方的权益，查明事实真相，浦发银行南通分行在开展排查的同时，已于11月15日向公安机关进行了刑事报案，并提供了相关业务资料。后续，浦发银行将积极配合公安机关的调查。”

　　实控人隐身

　　天眼查显示，南通瑞豪股东为王伟民及刘涛，其中王伟民持股70%，刘涛持股30%。记者拨打该公司登记的手机号码，对方称自己正是王伟民，并称该公司是帮朋友“代买”，是朋友在运作。

　　自称王伟民的人士表示，其与南通瑞豪的实控人在2017年左右相识，该实控人让其帮忙担任南通瑞豪的法定代表人并承诺给予一定好处费，但最终并未兑现。

　　天眼查显示，南通瑞豪的法定代表人在2019年4月23日，由周某苏变更为王伟民。而周某苏曾是多家企业法定代表人，周某苏担任法定代表人的港闸区超越建材营销中心，在2019年被列为失信公司，已被多家银行起诉追债。

　　2020年11月20日，南通瑞豪的法定代表人再次变更，由王伟民变更为刘涛。就此次变更，自称王伟民的人士表示，其在2020年报税期间发现自己仍是南通瑞豪的法定代表人，就告诉实控人将法定代表人更换，自己与刘涛亦相识，刘涛并非公司实控人。其进一步透露，南通瑞豪的实控人曾从事与贸易相关生意，欠其数十万元未归还，实控人或在外亦有外债，两人因为欠款闹僵，实控人曾表示要设立数家公司。

　　值得注意的是，类似的变更还出现在南通酷烨高新材料有限公司（以下简称“南通酷烨”）相关信息中。2020年11月17日，该公司法定代表人由王伟民变更为刘涛，此变更与南通瑞豪的变更仅相隔3天。而南通酷烨法定代表人的上一次变更则在2019年5月16日，彼时由单守成变更为王伟民。

　　此外，王伟民与刘涛的交集还不止于此。2019年10月30日，江苏聚奕舜国际贸易有限公司（以下简称“江苏聚奕舜”）法定代表人由王伟民变更为刘涛。2021年2月25日，王伟民、刘涛退出该公司，北京博雅景源科技有限公司（以下简称“博雅景源”）成为新的接盘方。天眼查显示，博雅景源的法定代表人为应皓，而博雅景源的控股公司则为南京锦曦机械设备科技有限公司（以下简称“南京锦曦”），南京锦曦的实控人为江楠。

　　记者拨打江苏聚奕舜登记的手机号码，对方自称为刘涛，其表示南通酷烨和南通瑞豪的实控人应是同一个人，不方便透露实控人身份。但其随后又称自己不知情，将等待警方传唤，配合处理。

　　记者注意到，南京锦曦与博雅景源的登记地址均为南京市秦淮区饮马巷92号1层，登记电话亦相同。

　　天眼查显示，除江苏聚奕舜外，江楠全资持股的南京锦曦旗下还实控6家贸易相关公司，包括南京星矢严选贸易有限公司、南京星文汇贸易有限公司等。目前，上述贸易相关公司的法定代表人均为应皓。

　　10月28日，南京锦曦1000万股权被上海市嘉定区人民法院冻结。

　　套利VS踩雷

　　实际上，在考核和利益驱使下，企业存单质押操作较为普遍，而存单质押风险的接连曝光引发业界的高度关注。

　　有业内人士表示，存单质押出现问题有多种原因，包括银行员工私下违规操作；企业内部员工与银行员工串通操作；或资金方、银行、融资方串通进行票据套利时出现风险；资金方向贷款方提供质押来赚取一定贴息时出现风险等。

　　记者采访了解到，银行参与票据套利，存款保证金可增加承兑银行的存款额，未贴现的票据归为银行表外业务、计入新增社会融资，银行由此可呈现更漂亮的存贷款指标。另外，票据很少在开票银行贴现，较难计算息差损失，银行若将票据再贴现给央行，又能进一步提高流动性指标。

　　“如果不出现风险，这或是共赢的局面。”某股份行人士指出，存单质押担保开银票和存单质押再贷款业务非常普遍，对于银行而言，能增加存款；在存在套利空间的情况下，企业也愿意循环操作赚取一定利润。

　　该股份行人士解释称：“存单质押开票业务中，质押比例通常在90%到100%。如果是质押比例100%，质押1亿元的存单就可以开出面值1亿元的银票。假设企业购买的保本理财年利率为4%，再将这笔保本理财质押给银行，开一年的银票，贴现利率是3%，企业可以从中套利，套利的基础是大额存款利率高于贴现率。”

　　一位东北地区银行人士告诉记者，票据套利的逻辑是银行存款的利率高于贴现利率，资金方在银行存款，该存款被质押用于开据银行承兑汇票，融资方使用银票向银行贴现，贴现资金回流至资金方，套取利差。“当然，在这个流程中，资金也可能无法回流至资金方，这取决于融资方是不是壳公司，一旦存款被挪用，风险就暴露了。”

　　上述股份行人士告诉记者：“办理存单质押，需要存单持有人的公章、法人章、财务章来银行办理，相应的文件都要签字盖章，然后要去柜台验印，以确保是否为开户预留印鉴，所以出现的问题可能性较小，但也不排除有内部人勾结。”

　　记者获得的某银行存单质押操作流程显示，资金方与企业沟通完成且企业签订存单质押业务文件后，企业方安排资金方操作人员前往银行，共同在经办银行行长办公室进行核行程序，核行内容包括行长是否清楚存单质押贷款之事等。如同意，行长在备忘录上签名，继而资金方去银行营业厅办理开户手续。该流程显示，开户完成后，资金方安排双方约定的首单存款资金，并完成定期存款手续及质押贷款手续；存单质押贷款手续办理后，资金方手持银行的质押贷款合同签名盖章。在上述流程办理结束后，银行根据企业要求开具银票或信用证等，或将贷款发放至上游供应商。

　　存单质押业务中，存单资金来源和借款用途审查是银行的风控要点。某城商行对公人士也表示，存单质押套利理论上是没有风险的，因为开具银票需要真实的交易背景。但如果在不了解贷款企业的基础上循环操作，风险很容易不可控。

　　目前，存单质押套利的空间正在缩小。“随着存款及理财利率走低，而贴现利率越来越高，上述操作套利的可能性越来越低。”前述股份行人士直言，更多的情形是，银行会要求部分企业多次（存单质押再开票）操作，以此来增加存款，这也是行业内的潜规则。

　　记者在采访中了解到，除了存款质押外，企业大额存款还存在更多“玩法”，这也为资金方、资金掮客、贷款人之间创造出了灰色空间。一位票据中介人士透露，有的企业要找银行贷款，由于存贷比限制，银行没有贷款额度了，需要找个“金主”做存款，才能把新增的贷款额度贷给企业。但是，银行存款利率有封顶，封顶的利率又太低没有吸引力，所以银行会支付一部分“账上”的利率，贷款企业另外补偿一部分利息。

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责任编辑：蒋晓桐