因对子公司失控时点信息披露不准确等 *ST中昌及相关人员收广东证监局警示函_新浪财经

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　　来源：广东证监局

　　〔2022〕82号

　　关于对中昌大数据股份有限公司、凌云、厉群南、何东、曾建祥、何永祥、叶伟、薛玮佳、李备战、洪杰采取出具警示函措施的决定

　　中昌大数据股份有限公司、凌云、厉群南、何东、曾建祥、何永祥、叶伟、薛玮佳、李备战、洪杰：

　　根据《上市公司现场检查办法》（证监会公告〔2010〕12号）、《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）等规定，我局对中昌大数据股份有限公司（以下简称中昌数据或公司）进行了现场检查，发现公司存在以下问题：

　　一、未及时披露三盛宏业借款及进展情况

　　中昌数据子公司上海钰昌投资管理有限公司（以下简称上海钰昌）于2018年1月与银码正达（北京）科技有限公司（以下简称银码正达）、北京君言汇金投资有限公司（以下简称君言汇金）、北京亿美和信科技中心（有限合伙）（以下简称亿美和信）等27家单位和自然人签订《股权转让协议》，约定上海钰昌以6.38亿元收购北京亿美汇金信息技术有限责任公司（以下简称亿美汇金）55%股权。其中，博雅为亿美汇金的法定代表人。银码正达、君言汇金、亿美和信及博雅（以下简称业绩承诺方）对上述收购事项作出业绩承诺，承诺期为2018年、2019年和2020年，业绩承诺方交易金额为4.43亿元。同时约定上海钰昌分别在亿美汇金完成2017年及2018年业绩后，分别向业绩承诺方支付2.66亿元、1.77亿元。2018年9月，中昌数据与业绩承诺方签署《股份转让价款支付安排协议》（以下简称《支付协议》），约定于2018年10月31日前将股权转让款4.43亿元一次性支付给业绩承诺方。《支付协议》于2018年9月20日经公司董事会审议通过，2018年10月8日经公司临时股东大会审议通过。中昌数据于2018年9月19日及10月8日分别向业绩承诺方支付5423.54万元及3.82亿元。

　　经查，中昌数据于2019年11月25日收到控股股东上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司（以下简称三盛宏业或控股股东）提供的回复函及《借款协议》《承诺函》等资料。上述资料显示，三盛宏业于2018年10月8日与银码正达及君言汇金签订《借款协议》，约定银码正达及君言汇金收到4.43亿元后将其中2.43亿元借给三盛宏业，借款利率10%，其中1.77亿元借款的计息期间自亿美汇金2018年度业绩承诺专项审核报告出具届满15个工作日次日起算，2019年10月31日止。业绩承诺方于2018年9月19日及10月8日分别向三盛宏业支付了5423.54万元及1.82亿元。此外，三盛宏业向银码正达及君言汇金出具《承诺函》，承诺三盛宏业及关联方在相应的董事会会议或股东会上对《支付协议》投赞成票，承诺因三盛宏业原因不能按时还款，三盛宏业提请中昌数据董事会或股东大会终止业绩补偿承诺。该《借款协议》围绕中昌数据收购亿美汇金事项签订，《借款协议》及《承诺函》直接影响业绩补偿承诺的履行情况及《支付协议》的审议情况，属于上市公司收购亿美汇金股权的重要关联安排，可能对上市公司合法权益造成重大不利影响，可能对公司股价及投资者决策产生重大影响。中昌数据未及时披露上述信息，直至2020年1月22日在披露交易所问询函的回复公告中才予以披露，且未充分披露《借款协议》关于计息期间的规定。相关行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、第三十二条等相关规定。

　　二、未及时披露重大诉讼及其进展情况

　　一是上海钰昌于2020年1月17日向北京市第三中级人民法院（以下简称北京三中院）提起诉讼，诉求解除上海钰昌与银码正达、君言汇金等28名被告签订的《股权转让协议》等系列协议，返还上海钰昌已经支付的转让款6.26亿元及利息。中昌数据迟至2020年6月30日才披露该诉讼事项。上述案件审理期间，上海钰昌向北京三中院申请撤回对北京海硕投资管理有限公司等24名非业绩承诺转让方的诉讼请求，北京三中院于2020年7月22日作出裁定，准许公司撤回上述诉讼，中昌数据未披露相关诉讼进展情况。上述案件审理期间，上海钰昌变更诉讼请求，要求被告继续履行签订的《股权转让协议》《业绩承诺及补偿协议》《股票质押协议》《股份转让价款支付安排协议》等协议，北京三中院于2020年7月30日作出裁定，将相关案件移送至北京市第一中级人民法院，公司迟至2020年8月31日才公告相关事项。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、第三十条、第三十二条等相关规定。

　　二是百度（中国）有限公司（以下简称百度公司）于2021年6月9日向法院提起诉讼，被告为中昌数据及其子公司北京博雅立方科技有限公司（以下简称博雅立方）及上海趋识科技有限公司，案件涉及金额4977.23万元。上海碧晟科技有限公司于2021年5月24日向法院提起诉讼，被告为中昌数据子公司上海今采网络科技有限公司，案件涉及金额约2522万元。中昌数据迟至2021年11月23日及2022年4月30日才分别公告上述诉讼事项，且未公告关于法院查封、扣押或冻结公司财产等进展情况。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、第二十二条、第二十五条、第二十六条等相关规定。

　　三、对子公司失控时点信息披露不准确

　　2019年12月6日，中昌数据披露公告称，由于亿美汇金不配合公司的预审计工作，审计人员不能进场进行审计相关工作，公司已对亿美汇金失去控制。2020年1月22日，中昌数据披露上海证券交易所问询函的回复公告称，公司于2019年10-12月逐步对亿美汇金失去控制。2020年6月30日，中昌数据公布2019年年度报告，披露公司自2019年1月1日起不再将亿美汇金纳入合并报表范围。中昌数据披露公司对亿美汇金失控的时点前后不一致，相关信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条等相关规定。

　　四、退市风险揭示不准确、不充分

　　2020年4月30日，中昌数据公告董事、监事及高级管理人员关于2019年主要经营业绩的专项说明，称公司2019年年度财务报告存在被出具非标准审计意见的风险，公司不存在退市风险。经查，在上述公告之前，审计机构已与公司沟通2019年年度财务报告可能被出具保留意见或无法表示意见的审计报告。2020年7月1日起，中昌数据因2019年度被出具无法表示意见的审计报告，公司股票被实施退市风险警示。综上，公司前期公告中有关退市风险揭示的信息披露不准确、不充分，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条等相关规定。

　　五、时任独立董事未履行定期报告审议义务

　　中昌数据时任独立董事李备战在辞职申请尚未生效的情况下，未出席、也未委托他人出席审议中昌数据2020年半年度报告的董事会会议，未对相关议案发表意见，也未对公司2020年半年度报告签署书面确认意见。上述行为违反了《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第八十二条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二十四条等相关规定。

　　六、时任监事未履行定期报告审议义务

　　中昌数据时任监事洪杰未出席、也未委托他人出席审议中昌数据2019年年度报告的监事会会议，未对相关议案发表意见，也未对公司2019年年度报告签署书面确认意见。上述行为违反了《证券法》第八十二条等相关规定。

　　七、未按规定披露关联交易

　　中昌数据在2019年财务报告附注“关联方资金拆借”中，披露从三盛宏业转入金额1995万元，经查，实际转入公司金额为10.28亿元，相关信息披露不实，上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条、《企业会计准则第36号——关联方披露》第十条等相关规定。

　　中昌数据时任董事长兼代董事会秘书凌云、时任董事长兼总经理及代董事会秘书厉群南、时任总经理何东、时任总经理曾建祥、时任董事会秘书何永祥、时任财务总监叶伟、时任财务总监薛玮佳、时任独立董事李备战、时任监事洪杰未按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第三条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第四条的规定履行勤勉尽责义务，分别对公司相关违规行为负有主要责任，其中凌云对公司上述第二项违规行为负有主要责任；厉群南对公司上述第一项至第四项及第七项违规行为负有主要责任；何东、曾建祥对公司上述第二项违规行为负有主要责任；何永祥、叶伟对公司上述第一项违规行为负有主要责任；薛玮佳对公司上述第三项至第四项及第七项违规行为负有主要责任；李备战对公司上述第五项违规行为负有主要责任；洪杰对公司上述第六项违规行为负有主要责任。

　　根据《证券法》第一百七十条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第五十八条、第五十九条及《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十一条、第五十二条的规定，我局决定对中昌数据和凌云、厉群南、何东、曾建祥、何永祥、叶伟、薛玮佳、李备战、洪杰采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，采取有效措施切实整改，于收到本决定书30日内向我局报送整改报告，同时抄送上海证券交易所。

　　如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　广东证监局

　　2022年6月23日

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