本报记者 夏晨翔 北京报道
日前，河南省交通规划设计研究院股份有限公司（300732.SZ，以下简称“设研院”）发布2023年年度报告。
报告期内，设研院实现营业收入23.27亿元，同比下降7.34%，归母净利润1.37亿元，同比下降45%，扣非后归母净利润1.25亿元，同比下降47.21%。
《中国经营报》记者注意到，2023年度设研院计提资产减值准备共计2.25亿元，占归母净利润的比例为164.02%。此外，报告期内其经营活动产生的现金流量净额为-1.41亿元，同比减少552.44%。
净利润下滑
设研院是一家聚焦于交通、城建、能源、建筑、环境、水利六大领域，为建设工程提供专业技术服务以及其他延伸服务的工程咨询公司。
目前公司主营业务围绕“技术咨询服务”和“技术研发与成果推广”两条主线展开，其中“技术咨询服务”包括“行业智库”“全过程咨询服务”等业务，“技术研发与成果推广”包括“数智产品”“智能制造”“绿色材料”等业务。
2023年度，其主营业务收入为22.45亿元，占营收比重为96.46%。分产品看，工程设计、咨询及管理营收18.83亿元，占比75%，工程总承包1.55亿元，占比6.17%，钢结构桥梁装备1.68亿元，占比6.7%。
分地区来看，作为立足河南的上市公司，华中地区业务为设研院带来了17.45亿元的营业收入，占比达到69.47%。其中，河南省内地区营收17.05亿元。
对于2023年度净利润下滑的原因，设研院在给记者的采访回复中指出，近几年公司在市场经营方面，不断拓展河南省外市场，同时积极加快谋划海外市场。但相对河南省内业务来说，省外业务的投入成本较高，毛利率相对较低。因此，导致净利润有一定的下降。近三年河南省外业务毛利率分别为34.49%、30.68%和25.87%。
其次，近几年公司在深耕传统业务的同时，不断拓展新业务领域、探索新服务模式进行转型发展，但新业务在创新发展和市场培育阶段，需要大量的新科技研发投入和人才引进，导致投入成本较高，对净利润的贡献有所延后。
最后，则是由于工程建设进度因政策或投资影响延期，拉长了项目的整体回款周期，导致应收款项增加，相应的减值损失增加，以及由于子公司中赟国际涉及的乌兰项目诉讼事项及盐湖镁业的破产重组事项，随着涉事项目的进展情况，基于谨慎性考虑，近两年计提减值损失大幅增加，导致净利润下降。
而受回款下降影响，近年来设研院经营活动产生的现金流量净额也在持续下降。年报显示，2020年至2023年度分别为2.73亿元、6511万元、3109万元、-1.41亿元。2023年度同比减少552.44%。
值得一提的是，设研院的长期借款由2022年度的3.92亿元大幅增至2023年度的8.36亿元。
对此，设研院方面回复记者称，受外部环境影响，公司部分项目回款周期延长，基于目前的行业形势和自身日常业务的平稳运营，新增部分中期流动资金贷款，主要用于日常经营开支。
计提减值准备大幅增加
在年报发布的同时，设研院还披露了2023年度计提资产减值准备情况，报告期内，计提各项资产减值准备共计2.25亿元，占归母净利润的比例为164.02%。
记者注意到，2023年前三季度，设研院计提资产减值准备仅为1.12亿元。而2022年度，其计提资产减值准备为9919万元，占该年归母净利润比例为39.96%。
为何在第四季度计提减值准备额度会大幅增加？
对此，设研院方面回复称，2023年度公司应收账款计提的减值损失为1.81亿元，主要为勘察设计业务形成的应收账款，此类业务的客户主要为政府部门及其下属的基础设施投资管理公司，2023年公司收款金额受当年政府基础设施建设预算情况影响较大，导致收款不及当年预期水平。但是随着市场环境的逐步向好发展，公司的回款将会随之增加。
此外，公司其他应收款主要为项目投标保证金、联合体投标项目的业务往来款及代垫前期款项。上述业务形成的其他应收款所涉及的交易对方均为有实际业务交易背景形成的款项，其随着业务的开展其相应的款项将逐步回收，总体偿债能力较强。
而公司2023年第四季度减值损失计提坏账1.13亿元，占2023年度全年的50.35%。主要原因是由于业务的特殊性，公司采用主管部门批复等外部证据作为收入确认的节点，基础设施建设行业普遍存在年初制定预算签订合同、年底集中批复的情况，因此公司的收入主要集中在下半年，尤其是第四季度，相应的应收账款也较高，故公司第四季度计提减值损失大幅增加。
同时，由于子公司中赟国际涉及的乌兰项目诉讼事项及盐湖镁业的破产重组事项，公司在每年年底基于谨慎性考虑，根据涉事项目的进展情况，对其单项计提减值损失3232.58万元，导致四季度减值损失增加。
据了解，乌兰项目诉讼事项系设研院控股子公司中赟国际与青海省矿业集团乌兰煤化工有限公司（以下简称“乌兰煤化工”）就建设工程产生的合同纠纷。
2023年9月，该案件经审理进行了一审判决，其中，判决乌兰煤化工向中赟国际支付工程款2.93亿元，并以此金额为基数按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率支付自2019年11月20日起计算至实际付清之日的利息。
不过，2024年3月29日，设研院发布了该案件的最新进展情况，公告指出，一审被告不服一审判决，已提起了上诉。
（编辑：卢志坤 审核：童海华 校对：颜京宁）
