编者按：
农村商业银行是金融服务三农、助力乡村振兴的重要力量。
监管部门要求农商行确保涉农金融投入稳定增长、优化涉农金融供给体制机制、聚焦服务乡村振兴等重点领域。本系列研究将通过财报解读，剖析上市农商行相关核心数据。
A股首批上市农商行均来自苏南地区，当前江苏省内的上市农商行也位居各省之首。规模接近、所在区域临近、可比性较强，本文着重对比苏南上市农商行“三农”信贷核心指标。
研究发现，苏农银行在涉农贷款余额、涉农贷款在总贷款占比等核心指标上均落后于可比上市农商行，因此本文以苏农银行为主要案例。
苏农银行在年报中多次提到“助力乡村复兴”，坚持金融服务乡村振兴不动摇，不断加大“三农”金融服务力度。
然而，真实情况到底如何？苏农银行的涉农贷款在行业中处于什么位置，该行的农、林、牧渔行业信贷情况在行业中又处于什么位置？
这家银行在行动上是否真正贯彻落实国家相关政策？在文字上积极表态支持的同时，苏农银行在行动上、尤其是信贷投放上，是否真正“持续加大对于三农金融服务力度”？
年报及社会责任报告屡提支持“三农”金融
苏农银行在2021年报及社会责任报告中多次提及涉农金融。部分内容摘录如下：
我们将坚持稳中求进……积极加大对实体经济特别是小微企业、科技创新、绿色发展的支持，优化农村金融供给助力乡村振兴（年报第3页）。
本行……全面推进实现乡村振兴的重要部署要求，始终坚定“支农支小”定位等（年报第56页）。
本行坚持金融服务乡村振兴不动摇，不断加大“三农金融服务力度”（社会责任报告第19页）。
那么，具体财务数据如何？是否能够支持以上描述呢？
2021年涉农贷款余额在可比上市农商行中垫底
数据显示，2021年苏农银行涉农贷款余额为177.01亿元，在已经披露数据的上市农商行中排名倒数第一，明显落后于江苏省内其他可比上市农商行。
2021年末，苏农银行与江阴银行、张家港行资产规模接近，涉农贷余额却显著低于其他两家银行。
图1：2021年江苏省内农商行涉农贷款余额及同比变动
其中，江阴银行2021年末的总资产规模略小于苏农银行，但苏农银行同期涉农贷款只相当于江阴银行的29.76%，也只相当于张家港行的34.68%。
不仅涉农贷款余额较低，该行的同比增速也落后于江苏省内其他可比上市农商行。
根据年报披露数据计算，该行2021年涉农贷款同比增幅为12.14%，江苏省内其他可比上市农商行同比增速均高于15%，常熟银行更高达50.1%。
涉农贷款在总贷款中的占比偏低、降幅更大
根据财报数据测算，苏农银行2021年涉农贷款在总贷款中的占比为18.58%，在江苏省内可比上市农商行中排名倒数第一。
图2：2021年江苏省内农商行涉农贷款占比及占比变化
在可比农商行中，苏农银行的涉农贷款占比降幅也更大。数据显示，2021年该行涉农贷款占比较2020年下降了1.51个百分点。
农林牧渔行业贷款余额及占比均有所下降
从贷款行业分布情况来看，农林牧渔行业的贷款余额也能从一定程度上反应出农商行支持“三农”的力度变化。
数据显示，2013年-2020年，苏农银行农、林、牧渔行业贷款整体呈增长趋势，但在总贷款中的占比基本维持在1%-2%之间。值得注意的是，2021年该行农、林、牧渔行业贷款余额和总贷款占比较上年均有所下降。
数据显示，2021年苏农银行农、林、牧渔行业贷款余额为15.75亿元，较上年同比减少6.13%，总贷款占比从2020年的2.14%下降至1.65%。
图3：苏农银行农、林、牧渔贷款余额及占比
总体来看，苏农银行虽在年报里提及支持三农金融，但该行在涉农贷款方面以及农、林、牧渔行业方面的信贷投放等核心指标上，与“持续加大对于三农金融服务力度”仍有相当差距。
上市农商行金融支持“三农”，不仅需要积极表态，更需要实实在在的行动。
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