编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。
随着公募基金四季报披露完成，面包财经将分批透视主要基金公司投研内控建设合规性。本篇案例为益民基金。
公开信息显示，2023年四季度末，益民基金是顺钠股份的最大公募基金持有人之一，旗下产品益民品质升级灵活配置混合四季度末重仓顺钠股份至前十大重仓股。
顺钠股份2022年来多次违规，曾于2022年8月因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会广东证监局警示。2023年2月，深交所对顺钠股份及相关当事人给予公开谴责处分。另外，近期的2022-2023年度信息披露评价结果显示，顺钠股份信披考评不合格，信披等级从上一年度的B级降为D级。
重仓持股被证监会警示、被交易所公开谴责，信披考评不合格的公司，益民基金内控是否合规？
2023年四季度：益民基金旗下产品重仓顺钠股份
根据基金四季报，益民基金旗下产品益民品质升级灵活配置混合持有顺钠股份29.86万股，顺钠股份是该基金的第四大重仓股。
近些年来，益民品质升级灵活配置混合业绩回撤压力较大。2023年该基金净值回撤9.58%，2022年净值回撤35.40%，2021年净值回撤8.24%。
2024年以来至1月24日已披露数据，益民品质升级灵活配置混合净值继续下跌13.13%，至此该基金净值已从2021年2月高点跌超60%。
顺钠股份：被证监局警示，被交易所公开谴责
公开资料显示，顺钠股份近年来多次因信披违规等事项引发交易所和监管局的关注。
2022年8月，广东证监局对顺钠股份、时任董事长陈环出具警示函。经查，顺钠股份存在以下违规行为：未及时审议和披露对外出借资金的重大事项、公司2018年年报有关资金性质披露不准确。
2023年2月，深交所对顺钠股份及相关当事人给予公开谴责处分，根据中国证监会广东监管局行政监管措施决定书（〔2022〕122 号）查明的事实，顺钠股份存在以下违规行为：未履行对外财务资助的审议程序及信息披露义务；顺钠股份时任董事长陈环未能恪尽职守、勤勉尽责。
顺钠股份信披连降两级，重仓持股是否合规？
除了频繁违规，顺钠股份信披考评结果同样表现欠佳。
近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。
评价结果显示，顺钠股份信披考评不合格，考评等级从2021-2022年度的B级下降至D级。
《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》规定，公募基金管理人应当按照中国证监会的规定，建立覆盖全面、科学合理、控制严密、运行高效的内部控制机制和风险管理制度，对公募基金管理等业务实行集中统一管理，建立人员、业务、场地等方面的防火墙机制，保持经营运作合法、合规，保持内部控制健全、有效。
公开披露的信息显示，益民基金的董事长为马赟，王明德为总经理，闫峥为督察长兼董事会秘书。
重仓持股频繁违规、信披考评不合格的公司，益民基金董事长、总经理以及督察长等责任人是否应给予更多关注？
（文章序列号：1750438549829849088）
免责声明：本文不构成对任何人的任何投资建议。知识产权声明：面包财经作品知识产权为上海妙探网络科技有限公司所有。
