提前辞职也没用!财务总监合计被罚380万

提前辞职也没用!财务总监合计被罚380万
2024年12月12日 14:55 董秘学苑

大家都知道没有在法定期内披露定期报告是要被罚的,那有的董秘或财总,可能知道公司年报不能按期披露出来了,我提前离职,是不是就没事了呢?结果是也有可能被罚。

华铁股份近日公告收到证监会出具的《行政处罚决定书》。

公司此次被处罚的原因则是没有在法定期内披露2023年年报,经调查,2024年4月30日,华铁股份发布《关于预计无法在法定期限内披露定期报告的风险提示性公告》,称公司原定于2024年4月30日披露2023年年度报告和2024年第一季度报告,因临近法定披露日前述报告所涉及的部分信息暂无法核实查清,预计无法在法定期限内披露。

截至行政处罚决定书出具日,华铁股份依然未披露2023年年度报告,公司股票于2024年8月27日终止上市。

证监会认定的担责人员为两人:一位是华铁股份时任董事长宣瑞国,另一位是时任财务总监张璇。

实际上,张璇在2024年4月23日就辞去了公司副总兼财务总监职务,而时任董秘王颖则在2024年4月19日前就辞去了董秘职务,按道理,我都已经离职了,你年报披露不出来应该就找不到我的责任了,但是最终是财总被罚了,董秘没被罚。

张璇在书面陈述申辩意见中提出:

1、其努力按照计划推进年报编制工作,已勤勉尽责。

2、其于2024年4月23日辞去华铁股份财务总监职务,对后续年报未出具事项不再负有责任,行政处罚应符合合理性则、比例原则。

3、华铁股份2023年年度报告未按期出具以及公司股票退市,与其履职之间没有直接关联和因果关系。

综上,张璇请求不予处罚或减轻处罚。

监管认为,张璇在辞任前长期担任华铁股份财务总监,知悉公司年度报告未能完成编制的原因,应当采取有效措施进一步核实公司商誉减值、预付账款等内容的情况。其行为与华铁股份2023年年度报告未按期披露之间存在关联。张璇提出的理由和证据,不能证明其已勤勉尽责,对其量罚已充分考虑其履职情况。

最后对张璇的陈述申辩意见不予采纳,给予了80万元的罚款。

文章标题说的380万,这里为啥只被罚80万,因为在2024年5月,其已经被行政处罚过一次,那次处罚决定书中查到的公司违法行为也是导致公司退市的主要原因。

2024年5月,广东证监局向公司下达了《行政处罚决定书》:

经调查,公司主要存在的违法行为包括:

1、2020年和2021年年度报告存在虚假记载 

2020年和2021年,华铁股份子公司亚通达制造通过与伊犁远音、中科恒通分别签订太阳能电池组件采购合同和销售合同的方式,开展虚假贸易,虚增收入、利润。

2015年,华铁股份收购亚通达设备、亚通达制造100%股权;2019年,华铁股份收购山东嘉泰51%股权。上述收购行为形成相应资产组(下称香港通达资产组和山东嘉泰资产组)。

2020年、2021年,华铁股份在对上述资产组实施商誉减值测试过程中,存在未结合香港通达资产组中相关公司业务实际情况作出合理经营预测,未考虑山东嘉泰开展的相关业务在实际执行中存在的不确定性,对项目落地的业务规模预测过于乐观等问题。2020年、2021年,华铁股份分别少计资产减值损失30,649,440.08 元、109,938,468.61 元,相关定期报告存在虚假记载。

2、未按规定披露关联交易,2019年-2022年年度报告存在重大遗漏

宣瑞国系华铁股份实际控制人,同时实际控制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械、中科恒丰、北京纽瑞特等5家公司,上述5家公司构成华铁股份的关联方。2019年至2022年,华铁股份及北京全通达、亚通达设备、山东嘉泰等子公司与宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来。

其中21年和22年关联交易金额都超70亿元,金额非常大。

根据规定,上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件,并应当在定期报告中披露,华铁股份未按规定及时披露上述事项,也未在2019年-2021年年度报告中披露,未完整在2022年年度报告中披露,构成重大遗漏。

监管认为,张璇作为华铁股份时任副总经理、财务总监,北京全通达时任监事,山东嘉泰时任董事,在知悉亚通达制造相关业务虚假情况下组织签订合同、划转资金,在主导香港通达资产组减值测试时隐瞒相关业务虚假,未对山东嘉泰资产组减值数据进行合理审核,具体负责涉案关联交易事项合同签订、资金划转等操作,签字保证华铁股份2019-2022年年度报告的真实、准确、完整,是对上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

最终被给予了300万元的行政处罚,时任董秘王颖女士则被给予了60万元的行政处罚。

资料显示,张璇先生,1984年出生,会计学专业本科学历,曾任北京康吉森自动化设备技术有限公司(现北京康吉森自动化技术股份有限公司)财务总监,中国自动化集团有限公司财务经理,2018年9月上任公司财务总监,2019-2022年在公司领取的税前薪酬分别为80万元、76万元、120万元和120万元。

2018年9月来到公司,公司2019-2022年就连续四年财报虚假记载或重大遗漏,最终走向退市……

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